{"id":11846,"date":"2017-07-26T06:19:56","date_gmt":"2017-07-26T04:19:56","guid":{"rendered":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/?p=11846"},"modified":"2022-04-28T13:00:31","modified_gmt":"2022-04-28T11:00:31","slug":"controlli-partite-iva-esclusione-vies","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/controlli-partite-iva-esclusione-vies\/","title":{"rendered":"Controlli partite IVA: come funzionano le verifiche dell&#8217;Agenzia delle Entrate che potrebbero escludere la tua p.IVA dal Vies?"},"content":{"rendered":"<p><strong>Come funzionano i controlli fatti dall\u2019Agenzia delle Entrate per constatare l\u2019effettiva validit\u00e0 e correttezza delle partite IVA?<\/strong> La stessa Agenzia spiega i criteri tramite cui vengono effettuate le verifiche in un provvedimento del 12 giugno 2017, dove viene sottolineato il fatto che<strong> gli accertamenti possono essere eseguiti entro 6 mesi dall\u2019apertura della partita IVA<\/strong> e in seguito ogni qual volta si presentino dei <strong>sostanziali cambiamenti<\/strong> o si rilevino delle <strong>incoerenze<\/strong>.<\/p>\n<p>Secondo la norma in questione, si effettuano dei <strong>riscontri automatizzati per individuare eventuali elementi di rischio annessi<\/strong> al rilascio della partita IVA e per accertare l\u2019esattezza e la completezza delle informazioni fornite. <strong>Se sono presenti errori o anomalie<\/strong>, l\u2019Agenzia delle Entrate emana un <strong>provvedimento di cessazione<\/strong> della partita IVA e la esclude dalla banca dati VIES dei soggetti passivi che possono eseguire operazioni intracomunitarie.<\/p>\n<p><strong>I controlli in questione si incentrano su:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>titolari di ditte individuali, rappresentanti legali, soci e amministratori dei soggetti giuridici in possesso della partita IVA;<\/li>\n<li>modalit\u00e0 di svolgimento delle attivit\u00e0 finanziarie, gestionali, operative e ausiliari da parte dei titolari della partita IVA;<\/li>\n<li>omissioni o incongruenze nelle posizioni fiscali dei possessori della partita IVA;<\/li>\n<li>implicazioni con individui coinvolti in operazioni fraudolente o evasorie.<\/li>\n<\/ul>\n<a class=\"cta-container\" data-click-cta=\"ef-01\" href=\"\/software\/easyfatt\/cloud\/\"><div style=\"background-color:#3bb1cd; color: #fff; margin: 1em 0;\">\r\n  <div class=\"row\" style=\"padding: 1em;\">\r\n    <div class=\"col-md-5\">\r\n<img decoding=\"async\" class=\"img-fluid\" src=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/img-banner-blog-EF-v2.png\" alt=\"Easyfatt Cloud - gestionale cloud\">\r\n    <\/div>\r\n    <div class=\"col-md-7\">\r\n     <img decoding=\"async\" class=\"img-fluid\" width=\"200\" src=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/Logo-EF-Cloud-1.png\" alt=\"easyfatt cloud\" style=\"margin-top: 5px; margin-bottom: 5px\">\r\n      <br>\r\n      <p><span style=\"font-size: 17px\">La semplicit\u00e0 di Easyfatt, con la libert\u00e0 del Cloud. Gestisci fatture, magazzino, acquisti e pagamenti ovunque ti trovi.<\/span>\r\n      <\/p>\r\n      <div>\r\n        <span class=\"btn btn-banner-green\">\r\n          SCOPRI EASYFATT CLOUD <i class=\"fa-solid fa-arrow-right\"><\/i>\r\n        <\/span>\r\n      <\/div>\r\n    <\/div>\r\n  <\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/a>\n<p><strong>Per individuare situazioni ad alto rischio<\/strong> si procede con <strong>analisi incentrate su procedure automatizzate<\/strong>: in tali situazioni il Fisco esegue dei controlli formali sulla congruit\u00e0 delle informazioni fornite dal contribuente, concentrandosi in primis su fattori come l\u2019identit\u00e0-reperibilit\u00e0 del soggetto o l\u2019effettiva esistenza della sede e dell\u2019attivit\u00e0 dichiarata.<\/p>\n<p>Per quanto riguarda invece i <strong>controlli sostanziali<\/strong>, essi servono semplicemente per accertare la correttezza delle informazioni dichiarate dal contribuente sulla propria identit\u00e0, su quella dei soggetti che utilizzano una determinata partita IVA, ma anche sulla corrispondenza della sede di esercizio, ecc.<\/p>\n<p>Nell\u2019eventualit\u00e0 in cui i controlli appena descritti identifichino la <strong>mancanza dei requisiti<\/strong>, il Fisco potr\u00e0 avviare un provvedimento di cessazione della partita IVA. Se questa dispone di tutti i requisiti necessari, ma ha eseguito operazioni intracomunitarie fraudolente, il Fisco verificher\u00e0 la gravit\u00e0 delle azioni svolte e proceder\u00e0 come detto con l\u2019esclusione della partita IVA stessa dalla banca dati VIES.<\/p>\n<p style=\"text-align: right;\">Photo credit: <em><a href=\"https:\/\/www.flickr.com\/photos\/andybeatty\/2715799788\/\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">Andy Beatty<\/a><\/em> &#8211; <em><a href=\"https:\/\/creativecommons.org\/licenses\/by\/2.0\/\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener noreferrer\">cc<\/a><\/em>.<\/p>\n<div class=\"post-tags2\"><a href=\"https:\/\/www.danea.it\/blog\/tag\/domustudio\/\"> Consigliati per Domustudio<\/a><a href=\"https:\/\/www.danea.it\/blog\/tag\/easyfatt\/\"> Consigliati per Easyfatt<\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Gli accertamenti possono essere effettuati entro 6 mesi dall&#8217;apertura della partita IVA, a seguito di sostanziali cambiamenti o in caso di incoerenze<\/p>\n<div style=\"margin-bottom:35px\"><\/div>\n","protected":false},"author":30,"featured_media":11848,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"yasr_overall_rating":0,"yasr_post_is_review":"","yasr_auto_insert_disabled":"","yasr_review_type":"","footnotes":""},"categories":[164],"tags":[3,4],"class_list":["post-11846","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-pubblica-amministrazione","tag-domustudio","tag-easyfatt"],"yasr_visitor_votes":{"stars_attributes":{"read_only":false,"span_bottom":false},"number_of_votes":1,"sum_votes":5},"wps_subtitle":"Gli accertamenti possono essere effettuati entro 6 mesi dall'apertura della partita IVA, a seguito di sostanziali cambiamenti o in caso di incoerenze","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11846","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/30"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=11846"}],"version-history":[{"count":10,"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11846\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":24252,"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/11846\/revisions\/24252"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/11848"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=11846"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=11846"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=11846"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}