{"id":16987,"date":"2018-10-18T06:22:23","date_gmt":"2018-10-18T04:22:23","guid":{"rendered":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/?p=16987"},"modified":"2022-04-28T14:12:08","modified_gmt":"2022-04-28T12:12:08","slug":"deduzioni-detrazioni-fiscali-elenco","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/deduzioni-detrazioni-fiscali-elenco\/","title":{"rendered":"Deduzioni e detrazioni fiscali: cosa ci si dimentica spesso? (elenco e vademecum)"},"content":{"rendered":"<p>Oramai siamo <strong>a ridosso della scadenza di presentazione della dichiarazione dei redditi<\/strong> e vale sicuramente la pena fare un <strong>ultimo controllo sui documenti consegnati al CAF o al commercialista<\/strong> incaricato alla predisposizione del modello <strong>di tutte le spese sostenute nel corso dell\u2019anno<\/strong> che ci hanno permesso di risparmiare un po\u2019 di tasse, spese comunemente chiamate dagli addetti ai lavori \u201c<strong>oneri deducibili<\/strong>\u201d e \u201c<strong>oneri detraibili<\/strong>\u201d.<\/p>\n<p>Prima di tutto cerchiamo di chiarire nel modo pi\u00f9 semplice possibile che cosa si intende per deduzioni e cosa per detrazioni e qual \u00e8 la differenza tra i due.<\/p>\n<h3>Cos\u2019\u00e8 la deduzione fiscale e come funziona<\/h3>\n<p>Alcune spese, come per esempio i contributi previdenziali e assistenziali obbligatori e volontari o le erogazioni liberali in favore degli enti non profit, possono <strong>ridurre il reddito complessivo su cui calcolare l\u2019imposta dovuta<\/strong>: si parla in questo caso di <strong>deduzioni.<\/strong><\/p>\n<p><strong>Cosa sono le deduzioni fiscali?<\/strong> Le deduzioni fiscali sono quindi delle <strong>agevolazioni che concorrono direttamente a determinare\u00a0il reddito imponibile\u00a0<\/strong>sul quale verr\u00e0 applicata la tassazione sulla base dell\u2019aliquota progressiva di riferimento.<\/p>\n<p>Per poter determinare quindi quante tasse effettivamente un contribuente deve versare in presenza di oneri deducibili dobbiamo:<\/p>\n<ul>\n<li>determinare il reddito complessivo del contribuente;<\/li>\n<li>sottrarre l\u2019ammontare degli oneri deducibili;<\/li>\n<li>determinare cos\u00ec il reddito imponibile sul quale calcolare la tassazione.<\/li>\n<\/ul>\n<h4>Esempio<\/h4>\n<p>Ipotizziamo che un contribuente abbia conseguito un reddito complessivo pari ad Euro 17.000 ed abbia sostenuto nel corso dell\u2019anno spese deducibili per Euro 3.000.<\/p>\n<p>Ecco come deve essere calcolata la tassazione irpef:<\/p>\n<p>\u20ac 17.000 \u2013 \u20ac 3.000 = \u20ac 14.000 (REDDITO IMPONIBILE)<\/p>\n<p>Dato che con un reddito imponibile pari ad euro 14.000 il contribuente rientra nel primo scaglione irpef (con aliquota al 23%) l\u2019importo delle tasse che si dovr\u00e0 versare sar\u00e0 pari a:<\/p>\n<p>\u20ac 14.000*23% = \u20ac 3.200<\/p>\n<p>Se il contribuente non avesse sostenuto oneri deducibili avrebbe dovuto pagare le imposte sul reddito complessivo pari ad euro 17.000, ricadendo invece sul secondo scaglione irpef (aliquote al 27%):<\/p>\n<p>\u20ac 15.000*23% (primo scaglione irpef) \u00a0+ \u20ac 2.000*27% = \u20ac 3.990<\/p>\n<p>Avendo sostenuto nel corso dell\u2019anno spese qualificabili come oneri deducibili per Euro 3.000, il risparmio di imposta sar\u00e0 pari ad Euro 790.<\/p>\n<h3>Cos\u2019\u00e8 la detrazione fiscale e come funziona<\/h3>\n<p><strong>Alcune spese<\/strong> invece, come ad esempio le spese sanitarie, le spese di istruzione o per gli interessi sul mutuo dell\u2019abitazione, possono essere <strong>utilizzate per diminuire l\u2019imposta da pagare<\/strong>: si parla in questo caso di detrazione.<\/p>\n<p>La misura di queste agevolazioni <strong>varia a seconda del tipo di spesa<\/strong>, ad esempio:<\/p>\n<a class=\"cta-container\" data-click-cta=\"ef-01\" href=\"\/software\/easyfatt\/cloud\/\"><div style=\"background-color:#3bb1cd; color: #fff; margin: 1em 0;\">\r\n  <div class=\"row\" style=\"padding: 1em;\">\r\n    <div class=\"col-md-5\">\r\n<img decoding=\"async\" class=\"img-fluid\" src=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/img-banner-blog-EF-v2.png\" alt=\"Easyfatt Cloud - gestionale cloud\">\r\n    <\/div>\r\n    <div class=\"col-md-7\">\r\n     <img decoding=\"async\" class=\"img-fluid\" width=\"200\" src=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/Logo-EF-Cloud-1.png\" alt=\"easyfatt cloud\" style=\"margin-top: 5px; margin-bottom: 5px\">\r\n      <br>\r\n      <p><span style=\"font-size: 17px\">La semplicit\u00e0 di Easyfatt, con la libert\u00e0 del Cloud. 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pari ad euro 17.000, come detto si ricade nel secondo scaglione irpef \u00a0e l\u2019importo dell\u2019irpef da versare sar\u00e0 pari ad euro 3.990.<\/p>\n<p>Avendo sostenuto euro 3.000 di spese qualificabili come oneri detraibili su cui poter beneficiare della detrazione del 19%, queste andranno ad incidere direttamente sull\u2019imposta, riducendola:<\/p>\n<p>\u20ac 3.000*19% = \u20ac 570<\/p>\n<p>\u20ac 3.990 \u2013 \u20ac 570 = \u20ac 3.420 (irpef effettiva che il contribuente deve andare a corrispondere)<\/p>\n<h3>Le principali deduzioni e detrazioni possibili<\/h3>\n<p>Ecco infine un\u2019<strong>elencazione dei principali oneri deducibili e detraibili<\/strong><\/p>\n<h4>Oneri deducibili:<\/h4>\n<ul>\n<li>gli oneri dei contributi\u00a0previdenziali\u00a0e\u00a0assistenziali;<\/li>\n<li>gli\u00a0assegni periodici\u00a0per il mantenimento del coniuge separato o divorziato;<\/li>\n<li>gli oneri dei\u00a0contributi previdenziali\u00a0versati per gli addetti ai\u00a0servizi domestici\u00a0ed all\u2019assistenza personale o familiare, per un importo non superiore a\u00a01.549,37 \u20ac<\/li>\n<li>erogazioni liberali a favore di\u00a0istituzioni religiose;<\/li>\n<li>le spese mediche e di assistenza di persone con disabilit\u00e0;<\/li>\n<li>li oneri dei contributi per i\u00a0fondi integrativi del servizio sanitario nazionale;<\/li>\n<li>erogazioni liberali a favore delle\u00a0organizzazioni non governative;<\/li>\n<li>erogazioni liberali a favore di\u00a0organizzazioni non lucrative di utilit\u00e0 sociale, di associazioni di promozione sociale e di alcune fondazioni e associazioni riconosciute;<\/li>\n<li>erogazioni liberali a favore di\u00a0universit\u00e0,\u00a0enti di ricerca ed\u00a0enti parco;<\/li>\n<li>gli oneri dei contributi per\u00a0forme pensionistiche complementari e individuali,\u00a0per un importo non superiore a\u00a05.164,57 \u20ac;<\/li>\n<li>spese per l\u2019acquisto o la costruzione di abitazioni date in locazione.<\/li>\n<\/ul>\n<h4>Principali oneri detraibili:<\/h4>\n<ul>\n<li>spese sanitarie;<\/li>\n<li>spese sanitarie per persone con disabilit\u00e0;<\/li>\n<li>interessi per mutui ipotecari per acquisto di abitazione principale, altri immobili, per la costruzione dell\u2019abitazione principale;<\/li>\n<li>spese di istruzione;<\/li>\n<li>spese funebri;<\/li>\n<li>spese per addetti all\u2019assistenza personale;<\/li>\n<li>spese per attivit\u00e0 sportive per ragazzi;<\/li>\n<li>spese per intermediazione immobiliare;<\/li>\n<li>spese per canoni di locazione sostenute da studenti universitari fuori sede;<\/li>\n<li>erogazioni liberali a favore delle popolazioni colpite da calamit\u00e0 pubbliche o eventi straordinari;<\/li>\n<li>erogazioni liberali alle societ\u00e0 ed associazioni sportive dilettantistiche;<\/li>\n<li>spese veterinarie;<\/li>\n<li>spese per asili nido;<\/li>\n<li>premi per assicurazioni sulla vita e contro gli infortuni;<\/li>\n<li>premi per assicurazioni per tutela delle persone con disabilit\u00e0 grave;<\/li>\n<li>premi per assicurazioni per rischio di non autosufficienza;<\/li>\n<li>erogazioni liberali a ONLUS e per iniziative umanitarie;<\/li>\n<li>erogazioni liberali a partiti politici;<\/li>\n<li>spese per il recupero del patrimonio edilizio e misure antisismiche;<\/li>\n<li>spese per arredo di immobili ristrutturati;<\/li>\n<li>spese per i risparmio energetico;<\/li>\n<li>detrazione per inquilini di immobili adibiti ad abitazione principale.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"post-tags2\"><a href=\"https:\/\/www.danea.it\/blog\/tag\/easyfatt\/\"> Consigliati per Easyfatt<\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Cosa differenzia le deduzioni dalle detrazioni e un elenco dei principali oneri deducibili e detraibili che possono essere consegnati al CAF, o al commercialista, per la dichiarazione dei redditi<\/p>\n<div 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