{"id":26566,"date":"2023-05-04T04:00:24","date_gmt":"2023-05-04T02:00:24","guid":{"rendered":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/?p=26566"},"modified":"2026-05-13T08:58:14","modified_gmt":"2026-05-13T06:58:14","slug":"due-diligence-patrimoniale-aziendale-cheope","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/due-diligence-patrimoniale-aziendale-cheope\/","title":{"rendered":"Due Diligence patrimoniale in ambito aziendale: cos\u2019\u00e8 e a cosa serve"},"content":{"rendered":"

Nel rapporto tra imprese, la Due Diligence patrimoniale assume rilevanza in caso di crediti insoluti, aiutando l\u2019azienda a capire su quali beni rivalersi, eseguendo un\u2019azione legale mirata. Vediamo dunque in cosa consiste la Due Diligence, cos\u2019\u00e8 la Due Diligence patrimoniale e come permette di identificare il patrimonio aggredibile<\/strong>.<\/p>\n\n

Definizione di Due Diligence<\/h3>\n

Si pu\u00f2 definire Due Diligence come la procedura di verifica e di controllo<\/strong> di solito condotta da aziende o professionisti, atta a esaminare aspetti particolari relativi a Persone o Imprese, con finalit\u00e0 specifiche. Il termine deriva dal diritto anglosassone e che letteralmente significa \u201cdovuta diligenza<\/em>\u201d.<\/p>\n

A seconda delle esigenze, esistono diverse tipologie di Due Diligence<\/strong> che si differenziano generalmente a seconda della finalit\u00e0<\/strong>. Quella che esamineremo in questo articolo \u00e8 la Due Diligence patrimoniale<\/strong>.<\/p>\n

Due Diligence patrimoniale per aziende: cos\u2019\u00e8 e quale scopo ha<\/h3>\n

La Due Diligence patrimoniale consiste in un\u2019analisi mirata a definire la situazione patrimoniale, finanziaria e reddituale<\/strong> di un soggetto.<\/p>\n

La finalit\u00e0 di questa analisi simile \u00e8, generalmente, definire la miglior strategia di recupero del credito<\/a>, tramite l\u2019azione di pignoramento dei beni aggredibili<\/strong>.<\/p>\n

Il termine \u00e8 quindi spesso utilizzato nell\u2019ambito di procedimenti legali avviati da entit\u00e0 giuridiche (professionisti o imprese) che si trovano a dover recuperare un credito vantato legittimamente.<\/p>\n

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La procedura si basa principalmente sulla raccolta di alcune informazioni patrimoniali<\/strong> relative a un\u2019azienda o a un soggetto. In tal senso, la conoscenza degli asset mobili, immobili e \u201cpresso terzi\u201d permette di condurre un\u2019azione di recupero del credito in via legale, mirata ai soli beni in grado di soddisfare la pretesa del creditore, aumentando cos\u00ec le probabilit\u00e0 di \u201cbuon fine\u201d dell\u2019azione.<\/p>\n

L’elaborazione di un report di Due Diligence Patrimoniale per imprese<\/strong> consente di sintetizzare tutte queste informazioni in un documento essenziale e lineare. L\u2019analisi viene parametrata alla tipologia di soggetti, individuati in PERSONA FISICA e PERSONA GIURIDICA.<\/p>\n

La Due Diligence patrimoniale nel rapporto tra imprese<\/h3>\n

Nell\u2019ambito dei rapporti tra imprese, il rischio di credito deriva solitamente da forniture di beni o servizi, rimaste insolute<\/strong>. Questo rischio, detto di credito, rappresenta uno dei principali rischi per la liquidit\u00e0 e la stabilit\u00e0 finanziaria<\/strong> di un\u2019impresa.<\/p>\n

Presso le imprese pi\u00f9 strutturate esistono figure specializzate, dette \u201ccredit manager<\/strong>\u201d, dedicate a gestire il credito verso clienti.<\/p>\n

Nei casi in cui un credito vantato resti insoluto, i tentativi di recuperarlo<\/strong> saranno dapprima in stragiudiziale (un tentativo \u201cbonario\u201d di recupero del credito attraverso i normali canali di comunicazione), quindi tramite una diffida e una successiva azione legale.<\/p>\n

A tal fine \u00e8 prassi comune informarsi prima di agire<\/strong>, per definire lo stato di attivit\u00e0 dell\u2019impresa, la situazione finanziaria e patrimoniale.<\/p>\n

In questo contesto, una buona Due Diligence Patrimoniale<\/strong>, svolta sul soggetto debitore, aiuta l\u2019impresa a capire su quali beni rivalersi, <\/strong>eseguendo un\u2019azione legale mirata.<\/p>\n

Tramite Danea Easyfatt \u00e8 possibile chiedere il report di Due Diligence patrimoniale di Cheope Risk Management<\/strong>, una soluzione in grado di consigliare efficacemente l\u2019imprenditore e l\u2019Avvocato di riferimento.
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Cosa contiene una Due Diligence patrimoniale su impresa<\/h3>\n

Prima di comprendere come \u00e8 possibile esaminare un\u2019impresa, \u00e8 opportuno domandarsi di quale tipologia di impresa si tratta<\/strong>.<\/p>\n

Nei casi di ditte individuali, o imprese di persone quali le S.N.C., S.A.S. ed S.S., i soci saranno anch\u2019essi responsabili illimitatamente e quindi aggredibili. In questi casi \u00e8 opportuno capire su quale soggetto agire, se l\u2019impresa (persona giuridica) o l\u2019imprenditore responsabile (persona fisica).<\/p>\n

Nel caso in cui si scelga di rivalersi sull\u2019impresa, esistono alcuni elementi che risultano aggredibili<\/strong> nell\u2019ambito dell\u2019azione di recupero del credito.<\/p>\n

Le componenti di seguito descritte sono un riferimento valido anche per le societ\u00e0 di capitali, quali le S.R.L., S.R.L.S., S.P.A., S.A.P.A. .<\/p>\n

Va tuttavia premesso che, per rendere consultabile l\u2019esito di un\u2019analisi di questo tipo, \u00e8 richiesta chiarezza nella relazione di ciascun elemento, che andr\u00e0 rappresentato col grado di dettaglio strettamente necessario. Una Due Diligence Patrimoniale<\/strong> su Impresa pu\u00f2 essere impostata \u201cper sezioni\u201d<\/strong>, in parte descritte di seguito.<\/p>\n

1. Identificazione e stato di attivit\u00e0<\/h4>\n

Il processo di Due Diligence Patrimoniale parte sempre dalla identificazione<\/strong> corretta dell\u2019impresa su cui eseguirla. Di solito per identificare correttamente un\u2019impresa \u00e8 sufficiente avere la partita iva valida, o la denominazione completa; in quest\u2019ultimo caso, \u00e8 opportuno accertare anche la localit\u00e0 visto che la sola denominazione \u00e8 soggetta a omonimie o fraintendimenti.<\/p>\n

Una volta identificata l\u2019impresa, verranno accertate le informazioni camerali<\/strong> connesse alla stessa in una forma completa e aggiornata.
\nTra queste informazioni, l\u2019indirizzo di Posta Elettronica Certificata gioca un ruolo chiave in quanto permette di scrivere ad un indirizzo elettronico legalmente rilevante, notificando correttamente al destinatario.<\/p>\n

2. Negativit\u00e0<\/h4>\n

Il processo dovrebbe includere il dettaglio di eventuali protesti, pregiudizievoli di conservatoria e procedure concorsuali<\/strong> relative all\u2019Impresa stessa e ai suoi soci.
\nNel caso di entit\u00e0 giuridiche che sono controllate dall\u2019impresa d\u2019interesse<\/strong>, o che la controllano, \u00e8 opportuno estendere la verifica delle negativit\u00e0 anche a questi soggetti.<\/p>\n

Queste informazioni sono determinanti per valutare la probabilit\u00e0 di successo dell\u2019azione<\/strong>, considerato che altri e primari creditori potrebbero gi\u00e0 aver avviato delle azioni.
\nL\u2019alto grado di dettaglio disponibile per questi elementi permette inoltre di comprendere la tipologia di azioni di cui l\u2019impresa, i soci o le controllate\/controllanti sono gi\u00e0 state destinatario.<\/p>\n

Vedi un esempio di Report Patrimoniale su Persona Giuridica<\/a><\/strong> elaborato da Cheope Risk Management, richiedibile tramite Danea Easyfatt.<\/p><\/blockquote>\n

3. Beni<\/h4>\n

Il cuore del processo di Due Diligence, ai fini dell\u2019analisi patrimoniale, \u00e8 rappresentato dalla individuazione dei beni mobili, immobili e presso terzi<\/strong>.<\/p>\n

Uno degli obiettivi primari in una procedura di recupero intentata verso persone giuridiche, consiste nell\u2019aggredire i rapporti di credito intrattenuti con gli istituti bancari<\/strong>.<\/p>\n

Agire pignorando le somme presenti su un conto corrente bancario<\/strong> \u00e8 una misura forte che in caso di successo pu\u00f2 permettere di estinguere l\u2019obbligazione esistente e soddisfare il credito. Qualora il conto non sia sufficientemente capiente, l\u2019azione spinge di solito il debitore, posta la buona fede, a stabilire un piano di rientro realistico.<\/p>\n

Il processo di Due Diligence dovrebbe riuscire a individuare i principali rapporti intrattenuti dal soggetto con gli istituti di credito operanti sul territorio nazionale<\/strong>. L\u2019analisi dovr\u00e0 individuare anche la filiale dell\u2019istituto e il grado di attivit\u00e0, attuale, del rapporto.In tal senso, non sar\u00e0 utile rilevare quei rapporti oggi cessati, o sui quali non c\u2019\u00e8 una movimentazione ricorrente.<\/p>\n

Uno degli asset generalmente verificati sono gli immobili di propriet\u00e0 totale o parziale<\/strong>. L\u2019analisi degli immobili, derivante dalle evidenze catastali, deve permettere di rilevare la tipologia di immobile e la sua rendita, al fine di capire se si tratta di un terreno spoglio oppure di un immobile di lusso.
\nQualora l\u2019immobile rappresenti il bene ideale a soddisfare la pretesa del creditore, sar\u00e0 opportuno comprendere la presenza di vincoli e gravami<\/strong> sugli stessi.<\/p>\n

\u00c8 opportuno notare che le imprese con immobili di propriet\u00e0 sono di solito quelle che hanno un\u2019attivit\u00e0 maggiormente consolidata. In generale, la presenza di un\u2019immobile dovrebbe portare l\u2019impresa debitrice a definire un piano di rientro, considerato che altrimenti rischierebbe il pignoramento di un bene difficilmente distraibile dalle mire del creditore.<\/p>\n

Altre tipologie di beni aggredibili<\/strong> possono includere:<\/p>\n