{"id":7200,"date":"2024-02-27T04:00:06","date_gmt":"2024-02-27T03:00:06","guid":{"rendered":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/?p=7200"},"modified":"2024-02-27T09:08:20","modified_gmt":"2024-02-27T08:08:20","slug":"factoring-cessione-del-credito-pro-soluto-pro-solvendo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.danea.it\/blog\/factoring-cessione-del-credito-pro-soluto-pro-solvendo\/","title":{"rendered":"Factoring e cessione del credito: definizione e differenze"},"content":{"rendered":"<p>Il factoring consente alle imprese di <strong>cedere i propri crediti commerciali<\/strong>, con il fine di avere a disposizione maggiore liquidit\u00e0.<\/p>\n<p>Due le <strong>tipologie<\/strong> previste, pro soluto e pro solvendo, con conseguenze diverse in caso di successiva inadempienza da parte del debitore.<\/p>\n<p>Di cosa si tratta nello specifico? Di seguito un focus delle informazioni utili per comprendere il funzionamento del factoring e della cessione del credito.<\/p>\n\n<h3>Cos&#8217;\u00e8 il factoring? Definizione e come funziona<\/h3>\n<p>Il <strong>factoring<\/strong> rappresenta una forma di rapporto continuativo in base al quale <strong>l\u2019impresa (Cedente) cede una parte significativa dei propri crediti<\/strong> commerciali vantati nei confronti di parte o tutti i propri <strong>debitori (ceduti)<\/strong>, mediante appositi contratti stipulati con una <strong>societ\u00e0 specializzata in materia (Cessionario o Factor).<\/strong><\/p>\n<p>Ci\u00f2 consente di anticipare il saldo delle fatture e a garantire all\u2019impresa Cedente la possibilit\u00e0 di ottenere liquidit\u00e0 immediata.<\/p>\n<p>In questo particolare meccanismo:<\/p>\n<ul>\n<li>le <strong>aziende<\/strong> cedono i propri crediti a terzi <strong>ricevendo subito o alla scadenza il loro valore<\/strong> nominale al netto dei costi di compravendita e gestione,<\/li>\n<li>mentre <strong>le societ\u00e0<\/strong> incaricate all\u2019acquisto dei crediti pendenti <strong>guadagnano con le commissioni<\/strong> relative alle singole operazioni.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Factoring e cessione del credito sono quindi tra le <a href=\"https:\/\/www.fattureincloud.it\/guida-gestione-finanziaria\/fonti-finanziamento\/?utm_source=danea&amp;utm_medium=link-testuale&amp;utm_campaign=danea-blog-articoli&amp;utm_content=factoring\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">fonti di finanziamento<\/a> complementari al credito bancario, generalmente adottata da tutte quelle realt\u00e0 che faticano ad incassare i crediti in modo regolare, come anche da quelle che volontariamente scelgono di commissionare a terzi la gestione del proprio portafoglio clienti.<\/p>\n<a class=\"cta-container\" data-click-cta=\"ef-01\" href=\"\/software\/easyfatt\/cloud\/\"><div style=\"background-color:#3bb1cd; color: #fff; margin: 1em 0;\">\r\n  <div class=\"row\" style=\"padding: 1em;\">\r\n    <div class=\"col-md-5\">\r\n<img decoding=\"async\" class=\"img-fluid\" src=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/img-banner-blog-EF-v2.png\" alt=\"Easyfatt Cloud - gestionale cloud\">\r\n    <\/div>\r\n    <div class=\"col-md-7\">\r\n     <img decoding=\"async\" class=\"img-fluid\" width=\"200\" src=\"\/blog\/wp-content\/uploads\/Logo-EF-Cloud-1.png\" alt=\"easyfatt cloud\" style=\"margin-top: 5px; margin-bottom: 5px\">\r\n      <br>\r\n      <p><span style=\"font-size: 17px\">La semplicit\u00e0 di Easyfatt, con la libert\u00e0 del Cloud. 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Contrariamente al punto precedente, in questo caso il Cedente deve rispondere dell\u2019eventuale inadempienza del debitore (rischio per il Cedente).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Anche se, come ormai dovrebbe essere chiaro, il factoring si incentra su un sistema in cui societ\u00e0 specializzate comprano ad aziende cedenti dei crediti non immediatamente esigibili, il suo fine ultimo non consiste nella cessione del credito, quanto piuttosto nella possibilit\u00e0 per le imprese di avere a disposizione uno strumento attraverso cui ottenere i servizi del Factor.<\/p>\n<blockquote><p>Leggi anche la guida di Fatture in Cloud alla <a href=\"https:\/\/www.fattureincloud.it\/guida-gestione-finanziaria\/cessione-credito\/?utm_source=danea&amp;utm_medium=link-testuale&amp;utm_campaign=danea-blog-articoli&amp;utm_content=factoring\">cessione del credito<\/a>.<\/p><\/blockquote>\n<h3>Servizi offerti dal Factor alle aziende<\/h3>\n<p>Tra i <strong>vari servizi che il Factor pu\u00f2 offrire<\/strong> ricordiamo i punti riportati di seguito:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>anticipazione<\/strong> (l\u2019azienda Cedente ottiene l\u2019importo dei crediti ceduti prima che questi scadano),<\/li>\n<li><strong>analisi e valutazione<\/strong> del livello di affidabilit\u00e0 della clientela,<\/li>\n<li><strong>assistenza<\/strong> legale durante l\u2019intera fase di recupero dei crediti,<\/li>\n<li>contabilizzazione, gestione, incasso e smobilizzo dei crediti.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Requisiti e presupposti per l&#8217;accesso al factoring<\/h3>\n<p>Il Factoring trova applicazione in presenza di <strong>determinati presupposti<\/strong>:<\/p>\n<ul>\n<li>il <strong>Cedente<\/strong> deve necessariamente essere un <strong>imprenditore,<\/strong><\/li>\n<li>il <strong>Cessionario<\/strong> deve dare <strong>solide garanzie patrimoniali e professionali,<\/strong><\/li>\n<li>si deve identificare l\u2019intermediario finanziario o la banca il cui oggetto sociale preveda l\u2019esercizio dell\u2019attivit\u00e0 di acquisto dei crediti d\u2019impresa,<\/li>\n<li>l\u2019oggetto deve essere rappresentato da crediti ottenuti durante l\u2019esercizio d\u2019impresa.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Factoring: vantaggi e svantaggi<\/h3>\n<p>Il principale beneficio derivante da questa forma di finanziamento incentrata sulla cessione del credito, consiste nel fatto che i contratti di Factoring risultano <strong>maggiormente vantaggiosi rispetto<\/strong>, per esempio, <strong>ai classici prestiti bancari<\/strong>, sia per quanto riguarda i tassi di interesse, sia anche per quanto concerne gli indici di rischio (questo perch\u00e9 tali accordi, oltre a considerare la situazione dell\u2019impresa Cedente, tengono anche conto della qualit\u00e0 di debiti e debitori).<\/p>\n<p>Anche se, come gi\u00e0 detto, il Factoring pu\u00f2 fungere da strumento alternativo di accesso alla <a href=\"https:\/\/www.fattureincloud.it\/guida-gestione-finanziaria\/liquidita-aziendale\/?utm_source=danea&amp;utm_medium=link-testuale&amp;utm_campaign=danea-blog-articoli&amp;utm_content=factoring\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">liquidit\u00e0<\/a> e\/o di incremento della stessa, presenta comunque alcune chiare <strong>criticit\u00e0<\/strong> per le aziende Cedenti:<\/p>\n<ul>\n<li>indeterminatezza dei servizi di garanzia del buon fine dei crediti,<\/li>\n<li>elevati costi delle prestazioni offerte dal Cessionario,<\/li>\n<li>impossibilit\u00e0 di cedere tutti i debitori (la scrematura spetta al Factor),<\/li>\n<li>mancanza di effettivo risparmio sui costi gestionali.<\/li>\n<\/ul>\n<blockquote><p>Vuoi conoscere concetti, strumenti e consigli per gestire al meglio le finanze della tua attivit\u00e0? Leggi la guida di Fatture in Cloud alla <a href=\"https:\/\/www.fattureincloud.it\/guida-gestione-finanziaria\/cos-e\/?utm_source=danea&amp;utm_medium=link-testuale&amp;utm_campaign=danea-blog-articoli&amp;utm_content=factoring\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">gestione finanziaria.<\/a><\/p><\/blockquote>\n<h3>Factoring e cessione del credito in Italia<\/h3>\n<p>Nonostante tuttora il Factoring continui a presentare alcune notevoli criticit\u00e0, a causa dell\u2019imperante crisi degli ultimi anni, \u00e8 riuscito a <strong>diffondersi a livello globale<\/strong>, ritagliandosi un\u2019importante fetta di mercato <strong>soprattutto in Italia<\/strong> che, allo stato attuale dei fatti, oltre a rappresentare il terzo mercato al mondo operante in questo settore, con lo stesso riesce anche a generare l\u20198% del PIL complessivo.<\/p>\n<p><strong>Nell\u2019ordinamento italiano il factoring risulta comunque essere un contratto atipico<\/strong>, ad ogni modo, al fine del migliore inquadramento dell\u2019istituto del factoring all\u2019interno dell\u2019ordinamento \u00e8 necessario fare riferimento a queste fonti:<\/p>\n<ul>\n<li>a quanto determinato dal codice civile in materia di cessione del credito (art. 1260 c.c.);<\/li>\n<li>alla Legge n. 52 del 1991 che, se pure regola la cessione dei crediti d\u2019impresa, non integra l\u2019aspetto giuridico e funzionale del factoring;<\/li>\n<li>alle previsioni normative in tema di intermediari finanziari (tra cui anche il TUB);<\/li>\n<li>alla disciplina antiriciclaggio (D.Lgs. n. 231 del 21 novembre 2007);<\/li>\n<li>alla disciplina sul trattamento dei dati personali (D.Lgs. n. 196 del 2003 cos\u00ec come modificato dal Regolamento (UE) 2016\/679);<\/li>\n<li>alla normativa c.d. anti-usura (Legge n. 108 del 1996);<\/li>\n<li>nonch\u00e9 alle previsioni sul factoring internazionale (Unidroit Convention on International Factoring, Convenzione recepita in Italia con la Legge n. 260 del 1993).<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"post-tags2\"><a href=\"https:\/\/www.danea.it\/blog\/tag\/easyfatt\/\"> Consigliati per Easyfatt<\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Una guida pratica per orientarsi in tema di factoring e cessione del credito. Scopri cos&#8217;\u00e8 e come funziona.<\/p>\n<div style=\"margin-bottom:35px\"><\/div>\n","protected":false},"author":31,"featured_media":7201,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"yasr_overall_rating":0,"yasr_post_is_review":"","yasr_auto_insert_disabled":"","yasr_review_type":"","footnotes":""},"categories":[153],"tags":[4],"class_list":["post-7200","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-gestione-finanziaria","tag-easyfatt"],"yasr_visitor_votes":{"stars_attributes":{"read_only":false,"span_bottom":false},"number_of_votes":16,"sum_votes":55},"wps_subtitle":"Cos\u2019\u00e8 il factoring e qual \u00e8 la differenza tra cessione del credito pro soluto e pro solvendo? Una guida pratica con requisiti per l\u2019accesso e normativa di riferimento. 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