menu Consuntivo > Situazione contabile
Questa funzione consente di ottenere prospetti contabili di sintesi della situazione gestionale del condomìnio, scegliendo tra le date di calcolo proposte (equivalenti alle date di fine esercizio per tutti gli esercizi ordinari presenti).
Vengono sintetizzate le movimentazioni di cassa (contanti, banca, etc.) avvenute nel corso dell'anno e distinte per tipologia oltre che per esercizio di appartenenza. Questa stampa considera tutti gli esercizi aperti nel periodo considerato (ordinario, straordinari, ausiliari) e solo i movimenti con data di pagamento rientrante nell'intervallo di tempo indicato nella stampa. L'avanzo o il disavanzo di cassa alla data di fine esercizio corrisponde alla reale disponibilità finanziaria del condomìnio a quella data.
Una breve spiegazione delle voci del prospetto
Di partenza vi potrà essere un Avanzo di cassa (entrate) oppure un Disavanzo di cassa (uscite) in relazione al Saldo delle Risorse ad inizio data analisi.
Versamento dei condomini (entrate): ammontare dei Versamenti rate con data pagamento nel periodo di analisi, distinti per esercizio di riferimento, ordinario/straordinario/ausiliario e Saldi esercizio precedente.
Altre Entrate (entrate): si riferiscono ai movimenti di Gestione di tipo Incasso (con la specifica del Fornitore cui fanno capo) e movimenti Personali di tipo Incasso (indicate come “Entrate diverse”.
Spese condominiali sostenute (uscite): somma dei movimenti di Gestione di tipo Spesa, differenziati per esercizio, e di questi se sostenuti con utilizzo diretto di un Fondo.
Uscite individuali (uscite): totale movimenti Personali di tipo Spesa, con la specifica dell’esercizio di riferimento.
E' un prospetto sintetico dei costi e dei ricavi, dell'esercizio correntemente selezionato. A differenza della situazione di cassa, non è la data di pagamento ad essere presa in considerazione, bensì la data di competenza.
Rispetto al periodo impostato, questa stampa evidenzia la disponibilità iniziale di risorse e fondi, il totale entrate ed uscite per ciascuna di esse e quindi la disponibilità finale. Nota: il totale di Entrate ed Uscite per Risorsa considera anche i movimenti di Giroconto, consultabili nelle stampe degli Estratto conto per singola Risorsa (i giroconti non sono invece visibili sugli estratto conto per “tutte le risorse” in quanto, costituendo spostamento di denaro tra Risorse, gli importi tra loro si annullano).
Illustra la situazione "statica" del patrimonio del condomìnio alla data specificata. E' importante notare che, trattandosi di una situazione complessiva del condomìnio, concorrono a formare le voci dello stato patrimoniale anche le movimentazioni di tutti gli altri eventuali esercizi presenti (ausiliari o straordinari). Le seguenti voci del prospetto meritano una breve spiegazione:
(Attività) Crediti v/condòmini: è la somma di tutti gli importi negativi del riparto consuntivo per anagrafica; rappresenta quindi gli importi che i condòmini devono versare al condomìnio.
(Attività) Crediti v/terzi: importo complessivo dei movimenti di incasso, di gestione o personali, con data di competenza antecedente la data di calcolo della situazione patrimoniale e data di pagamento successiva oppure non ancora pagati.
(Attività) Anticipi v/terzi: importo complessivo dei movimenti di spesa, di gestione o personali, con data di competenza successiva alla data di calcolo della situazione patrimoniale e data di pagamento precedente.
(Attività) Quote a credito v/condòmini: importo complessivo delle rate versate con data di competenza antecedente la data di calcolo della situazione patrimoniale e data di pagamento successiva.
(Passività) Debiti v/condòmini: è la somma di tutti gli importi positivi del riparto consuntivo per anagrafica; rappresenta quindi gli importi per i quali i condòmini sono a credito rispetto al condomìnio.
(Passività) Debiti v/terzi: importo complessivo dei movimenti di spesa, di gestione o personali, con data di competenza antecedente la data di calcolo della situazione patrimoniale e data di pagamento successiva oppure non ancora pagati.
(Passività) Anticipi da terzi: importo complessivo dei movimenti di incasso, di gestione o personali, con data di competenza successiva alla data di calcolo della situazione patrimoniale e data di pagamento precedente.
(Passività) Quote a debito v/condòmini: importo complessivo delle rate versate con data di competenza successiva alla data di calcolo della situazione patrimoniale e data di pagamento precedente.
La situazione patrimoniale non dovrebbe mai terminare con un avanzo o un disavanzo (a parte eventuali differenze minime causate da arrotondamenti) in quanto ad ogni operazione che causa un aumento o diminuzione di attività se ne contrappone sempre una identica ed opposta. Vediamo alcuni esempi:
Pagamento di un debito ad un fornitore
Diminuzione della banca nelle attività e relativa diminuzione dei debiti v/terzi nelle passività
Versamento di rate da parte di condòmini
Aumento della banca e conseguente aumento dei debiti v/condòmini nelle passività (o diminuzione dei crediti v/condòmini nelle attività).
E se c'è uno sbilancio (avanzo o disavanzo)?
Innanzitutto verificare se lo sbilancio esisteva già prima di iniziare la gestione in Domustudio: menu Consuntivo > Situazione contabile > “Al” selezionare la data più vecchia tra quelle disponibili, che corrisponde ad al giorno antecedente la prima gestione. Se lo sbilancio iniziale è presente, consultare il capitolo "ereditare un condominio", altrimenti definire esattamente da quale esercizio esso si verifica, analizzando le stampe di Consuntivo alle date di chiusura successive.
Gli errori più probabili sono:
Saldi iniziali delle risorse non corretti
I saldi iniziali impostati sulle risorse (banca, cassa, ...) non sono giusti.
Saldi dell'esercizio precedente non corretti
I saldi di fine es. precedente impostati su ciascuna unità non corrispondono ai saldi effettivamente ricavati dal bilancio consuntivo dell'esercizio precedente: situazione facilmente risolvibile tramite la funzione “Riaggiorna saldi da es. precedente” presente nel menù Strumenti.
Giroconti fuori gestione
Presenza di entrate od uscite fuori gestione (inseribili da Movimenti>Giroconti) senza una corrispondente e contraria operazione fuori gestione (entro il periodo analizzato).
Ad ogni modo, in presenza di sbilanci una procedura di analisi aiuterà ad individuare l'origine del problema.
Questa stampa consente di verificare una per una le singole voci che vanno a comporre il conto economico, i flussi di cassa e la situazione patrimoniale.
Vengono stampati tutti i singoli debiti e crediti del condomìnio, sia relativi a fornitori che condòmini. La somma coincide con i debiti e crediti sintetizzati nella situazione patrimoniale.
Corrisponde alla stampa dell'elenco debiti e crediti, esposti per ogni esercizio.